Zession

 
✓ Eine Zession oder Abtretung bedeutet, dass ein Gläubiger seine Forderung an eine andere Person, Bank oder Firma überträgt.
✓ Die Bedingungen für eine Zession sind im Bürgerlichen Gesetzbuch geregelt (§ 398 BGB).
✓ Für Unternehmen bietet die Zession eine Möglichkeit zur Sicherung ihrer Liquidität.

Definition

Bei einer Zession (auch Abtretung) werden Forderungen aus einem Vertrag vom alten auf einen neuen Gläubiger übertragen. Der Schuldner bleibt hierbei derselbe, und der geschuldete Betrag ändert sich nicht – nur der Empfänger des Geldes wechselt.

Beteiligte Personen und Ablauf einer Zession

Die Zession ist eine bestimmte Form der Abtretung, bei der sich das Schuldverhältnis ändert. Inhaltlich bleibt der Inhalt der Forderung gleich – es ändert sich lediglich der Gläubiger.

  • Zedent: der ursprüngliche Gläubiger bzw. Kreditnehmer
  • Zessionar: der neue Gläubiger

Wann wird eine Zession angewendet?

Eine Zession wird häufig angewendet, damit der Schuldner zahlungsfähig bleibt. Es ist somit ein Instrument zur Liquiditätssicherung. Dabei übernimmt eine Bank die Forderung und nutzt sie als Sicherheit für einen Kredit. Der ursprüngliche Gläubiger bekommt sein Geld sofort – für ihn besteht kein Risiko mehr, dass der Schuldner nicht zahlt.

Praxisbeispiel: Zession im unternehmerischen Kontext

Unternehmen können eine Zession nutzen, um die eigene Liquidität zu sichern, ohne auf die Zahlung ihrer Schuldner warten zu müssen. Bestehen etwa Forderungen des Unternehmens an Kunden und gleichzeitig offene Zahlungen des Unternehmens an einen Lieferanten, können die offenen Rechnungen der Kunden an den Lieferanten verkauft werden. Der Lieferant wird zum Zessionar und kann seine Forderungen statt vom Unternehmen (Zendent) nun direkt beim Kunden des Unternehmens einfordern.

 

Praxisbeispiel: Gehaltsabtretung als Zession bei einem Privatkredit

In den Vertragsbedingungen eines Kreditvertrags ist meist die Option einer Gehaltsabtretung mit einbezogen. Diese Möglichkeit dient der Kreditbank dabei als zusätzliche Risikoabsicherung. Kommt der Kreditnehmer (Zendent) mit seinen Raten in Verzug, hat die Bank die Möglichkeit, diese direkt vom Arbeitnehmer des Gläubigers einzufordern. Das regelmäßige Gehalt (Forderung) wird somit an die Bank abgetreten. Sie hat dadurch das Recht, die Raten für den Kredit auf diesem Weg zu bekommen. Das Kreditinstitut kann dem jeweiligen Kreditnehmer aufgrund des geringeren Ausfallrisikos bessere Konditionen für ein Darlehen anbieten.

Mögliche Risiken bei einer Zession – Mehrfachabtretung

Für den Zessionar besteht das Risiko, dass die jeweilige Forderung mehrfach abgetreten wurde. So etwa, wenn eine Person mehrere Kredite abgeschlossen hat, die eine Gehaltsabtretung beinhalten. Dann dient das Gehalt gleichzeitig für mehrere Kreditverträge als mögliche Sicherheit bei einem Zahlungsausfall. Möglicherweise können bei einem Zahlungsausfall nicht alle Forderungen durch das Gehalt bedient werden.

Arten der Zession

  • offene Zession: Der Schuldner wird über die Abtretung der Forderung informiert und zahlt direkt an den neuen Gläubiger.
  • stille Zession: Der Schuldner wird nicht über die Abtretung benachrichtigt und zahlt an den Zedenten. Dieser muss die Zahlungen an den Zessionar weiterleiten.
  • Einzelzession: Eine einzelne Forderung wird an einen neuen Gläubiger übertragen.
  • Rahmenzession: Ein Unternehmen gibt mehrere oder sogar alle offenen Forderungen weiter.
  • Globalzession: Es werden nicht nur aktuell vorhandene, sondern auch zukünftige Forderungen abgetreten.
  • Mantelzession: Hier werden die Forderungen nur bis zu einem bestimmten Höchstbetrag abgetreten.
  • Inkassozession: Bei dieser Variante ist der Zessionar ein Inkassounternehmen.
  • Sicherungszession: Eine Forderung wird als Sicherheit für einen kurzfristigen Bankkredit (Zessionskredit) abgetreten.

Kredite zu günstigen Konditionen finden

Sicherheit spielt für die Bank eine wichtige Rolle – je niedriger das Risiko eines Ratenausfalls, umso besser die Konditionen für den Kredit. Nutzen Sie den smava-Kreditrechner, um ein günstiges Angebot zu finden: Ein zweiter Kreditnehmer oder eine Gehaltsabtretung sorgen für eine bessere Bonitätsbewertung.

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